洗錢的手段層出不窮、花樣多招，也許大家認為洗錢行為與我們不相關(guān)，其實不然。在影視作品橋段環(huán)節(jié)常常出現(xiàn)洗錢行為，戲劇來源于生活，為了讓大家更好的理解什么是洗錢行為、以及如何去反偵察洗錢的行為，以《肖申克的救贖》這一電影為例子，教大家辨別在劇中的洗錢手法。

PART ONE：主人公安迪洗錢過程

劇中洗錢行為：

（一） 安迪幫助獄卒和典獄長逃稅

在肖恩克監(jiān)獄屋頂上，主人公安迪指導(dǎo)獄卒將其繼承來的錢財贈與他的妻子

協(xié)助洗錢分析：根據(jù)當時美國稅法的規(guī)定，接受他人贈與的錢財或者物品不高于5萬美金是不需要上稅的。通過將繼承的錢財贈與妻子從而達到逃稅的目的。    

監(jiān)獄之間體育比賽報稅方式逃稅，協(xié)助洗錢分析：在每年監(jiān)獄間的體育比賽期間報稅時，獄警們的工資相對是比較低的，這時候報稅的百分比是最劃算的時候，可以少繳納一部分的稅。

VS中國逃稅罪相關(guān)法律法規(guī):

中國公民享有權(quán)利也應(yīng)當承擔(dān)繳稅的義務(wù)，不得逃避繳納稅款否則將會受到刑事責(zé)任的追究。

逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之—的，應(yīng)予立案追訴:

（一）納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達追繳通知后，不補繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;

（二）納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的;

（三）扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在五萬元以上的。納稅人在公安機關(guān)立案后再補繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

（二）典獄長偽造“蘭道·斯蒂文森”身份證件進行洗錢

VS中國法律相關(guān)規(guī)定

根據(jù)《中華人民共和國居民身份證法》規(guī)定：（一）冒用他人居民身份中或者使用騙領(lǐng)的居民身份證的；（二）購買、出售、使用偽造、變造的居民身份證的由公安機關(guān)處二百元以上一千元以下罰款，或者處十日以下拘留，有違法所得的，沒收違法所得。

小tips:當出現(xiàn)身份證件被他人冒用，應(yīng)當及時報警并向警察詳細說明情況。

反洗錢知識普及：

常見協(xié)助洗錢行為：根據(jù)央行反洗錢監(jiān)測分析中心課題組的《我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測方法研究》報告中，所列明的常見協(xié)助洗錢方法：

①通過現(xiàn)金走私向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

②利用替代性匯款體系向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

③利用經(jīng)常項目下的交易形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)（進口預(yù)付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務(wù)貿(mào)易項目對外付匯；通過企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易實現(xiàn)向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的；利用假的進口合同騙取外匯管理部門核準外匯匯出境外；少報出口，多報進口）

④利用投資形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

⑤利用信用卡工具向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

⑥利用離岸金融中心向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

⑦海外直接收受；

⑧通過在境外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金。

協(xié)助洗錢的危害：

洗錢是一種犯罪活動，通常與販毒、貪污、賄賂等違法犯罪行為聯(lián)系在一起。洗錢活動在一國的大量存在，不僅說明該國在管理體制上存在種種漏洞，而且還說明該國政府機構(gòu)對犯罪活動的追查打擊行動不力。同時，大量洗錢活動的存在，使得一國潛在的和現(xiàn)實的犯罪因素增多，威脅該國社會的穩(wěn)定和安全。

洗錢活動的日益猖獗扭曲了資源在一國甚至世界范圍的配置。犯罪分子通過走私、貪污賄賂等犯罪活動侵占了大量合法的資金和資本，他們一方面通過洗錢活動將其轉(zhuǎn)移至境外，使這些資金不能被本國用于生產(chǎn)和建設(shè)，另一方面將這些違法所得繼續(xù)投入到犯罪活動中去，不僅掩蓋和助長犯罪，而且使得合法經(jīng)濟活動的資源被大量擠占，不利于生產(chǎn)效率的提高，威脅所在國經(jīng)濟和金融安全。

來源：瑞達期貨

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