中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府)城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中囯郵政儲(chǔ)蓄銀行，中國(guó)銀聯(lián)，農(nóng)信銀資金清算中心，城市商業(yè)銀行資金清算中心：為落實(shí)囯務(wù)院關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)，防范違法犯罪分子利用復(fù)雜的股權(quán)、控制權(quán)等關(guān)系掩飾、隱瞞真實(shí)身份、資金性質(zhì)或者交易目的、性質(zhì)，提高受益所有人信息透明度，規(guī)范反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱義務(wù)機(jī)構(gòu)) 開(kāi)展非自然人客戶的受益所有人身份識(shí)別工作，現(xiàn)就義務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)〔2017〕235 號(hào)）有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、受益所有人身份識(shí)別工作應(yīng)當(dāng)遵循以下主要原則：

(一）勤勉盡責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)具備反洗錢(qián)有效履職所必需的合規(guī)能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)操守，按照規(guī)定做好受益所有人身份的識(shí)別、核實(shí)以及相關(guān)信息、數(shù)據(jù)或者資料的收集、登記、保存等工作，完整保存能夠證明義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員勤勉盡責(zé)的工作記錄以及有關(guān)信息、數(shù)據(jù)或者資料。

(二）風(fēng)險(xiǎn)為本。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本方法，綜合分析、合理判斷非自然人客戶及其業(yè)務(wù)存在的洗錢(qián)、恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的非自然人客戶釆取差別化的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的非自然人客戶釆取更為嚴(yán)格的強(qiáng)化措施開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作。

(三）實(shí)質(zhì)重于形式。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)將了解并確定最終控制非自然人客戶及交易過(guò)程或者最終享有交易利益的自然人作為受益所有人身份識(shí)別工作的目標(biāo)，釆取定量和定性相結(jié)合的方法，對(duì)非自然人客戶的股權(quán)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)以及財(cái)務(wù)決策、人事任免、經(jīng)營(yíng)管理等情況進(jìn)行綜合判斷。

二、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全并有效實(shí)施受益所有人身份識(shí)別制度。

(一)將受益所有人身份識(shí)別的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，作為完整有效的客戶身份識(shí)別制度一項(xiàng)重要內(nèi)容，并在實(shí)施過(guò)程中不斷完善。根據(jù)非自然人客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況和本機(jī)構(gòu)合規(guī)管理需要，可以執(zhí)行比監(jiān)管規(guī)定更為嚴(yán)格的受益所有人身份識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。

(二）在與非自然人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)以及業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)開(kāi)展客戶身份識(shí)別的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作。在與非自然人客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，義務(wù)機(jī)構(gòu)釆取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施或者重新識(shí)別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作，確保受益所有人信息完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

(三）加強(qiáng)受益所有人身份識(shí)別工作與客戶分類管理、交易監(jiān)測(cè)分析、反洗錢(qián)名單監(jiān)控等工作的有效銜接。開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作發(fā)現(xiàn)股權(quán)或者控制權(quán)復(fù)雜等高風(fēng)險(xiǎn)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)調(diào)整客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提高交易監(jiān)測(cè)分析的頻率和強(qiáng)度；發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑受益所有人與恐怖活動(dòng)組織及恐怖活動(dòng)人員名單相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提交可疑交易報(bào)告。

三、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)非自然人客戶的法律形態(tài)和實(shí)際情況，逐層深入并判定受益所有人。按照規(guī)定開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作的，每個(gè)非自然人客戶至少有一名受益所有人。

(一）公司：對(duì)公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過(guò) 25% (含，下同）公司股權(quán)或者表決權(quán)，還包括其他可以對(duì)公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。1.直接或者間接擁有超過(guò) 25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人是判定公司受益所有人的基本方法。需要計(jì)算間接擁有股權(quán)或者表決權(quán)的，按照股權(quán)和表決權(quán)孰高原則，將公司股權(quán)層級(jí)及各層級(jí)實(shí)際占有的股權(quán)或者表決權(quán)比例相乘求和計(jì)算。

2.如果未識(shí)別出直接或者間接擁有超過(guò) 25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人，或者對(duì)滿足前述標(biāo)準(zhǔn)的自然人是否為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于：直接或者間接決定董事會(huì)多數(shù)成員的任免；決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行；決定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、人事任免、投融資、擔(dān)保、兼并重組;長(zhǎng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。

3.如果不存在通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人的，應(yīng)當(dāng)考慮將公司的高級(jí)管理人員判定為受益所有人。對(duì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)將高級(jí)管理人員判定為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將高級(jí)管理人員之外的對(duì)公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。

(二）合伙企業(yè)：擁有超過(guò) 25%合伙權(quán)益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò) 25%合伙權(quán)益的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人標(biāo)準(zhǔn)判定合伙企業(yè)的受益所有人。釆取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)

受益所有人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)當(dāng)將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執(zhí)行人判定為受益所有人。

(三）信托：義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人判定為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入，追溯到對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人，并將其判定為受益所有人。設(shè)立信托時(shí)或者信托存續(xù)期間，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。

(四）基金：擁有超過(guò) 25%權(quán)益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%權(quán)益份額的自然人的,義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人。基金尚未完成募集，暫時(shí)無(wú)法確定權(quán)益份額的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以暫時(shí)將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人；基金完成募集后，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)判定受益所有人。

(五）其他：對(duì)規(guī)定情形之外的其他類型的機(jī)構(gòu)、組織，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；受益所有人身份識(shí)別工作涉及理財(cái)產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計(jì)劃、集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等未單獨(dú)列舉的情形的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照基金受益所有人判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；無(wú)法參照?qǐng)?zhí)行的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將其主要負(fù)責(zé)人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。

四、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，在受益所有人身份識(shí)別工作中分別釆取強(qiáng)化、簡(jiǎn)化或者豁免等措施，建立或者維持與本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)關(guān)系。

(一）受益所有人涉及外國(guó)政要的，義務(wù)機(jī)構(gòu)與非自然人客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系前應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)或者授權(quán)，進(jìn)一步深入了解客戶財(cái)產(chǎn)和資金來(lái)源，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間提高交易監(jiān)測(cè)分析的頻率和強(qiáng)度。

(二）外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員等特定自然人既包括外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員，也包括其父母、配偶、子女等近親屬，以及義務(wù)機(jī)構(gòu)知道或者應(yīng)當(dāng)知道的通過(guò)工作、生活等產(chǎn)生共同利益關(guān)系的其他自然人。

(三）非自然人客戶的股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜，存在多層嵌套、交叉持股、關(guān)聯(lián)交易、循環(huán)出資、家族控制等復(fù)雜關(guān)系的，受益所有人來(lái)自洗錢(qián)和恐怖融資高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或者地區(qū)等情形，或者受益所有人信息不完整或無(wú)法完成核實(shí)的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合考慮成本收益、合規(guī)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、囯別制裁等因素，決定是否與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系。決定與上述非自然人客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)釆取調(diào)高客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、加強(qiáng)資金交易監(jiān)測(cè)分析、獲取高級(jí)管理層批準(zhǔn)等嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。無(wú)法進(jìn)行受益所有人身份識(shí)別工作，或者經(jīng)評(píng)估超過(guò)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的，不得與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系，并應(yīng)當(dāng)考慮提交可疑交易報(bào)告。

(四）在洗錢(qián)與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理的前提下，例如非自然人客戶為股權(quán)結(jié)構(gòu)或者控制權(quán)簡(jiǎn)單的公司，為避免妨礙或者影響正常交易，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以在與非自然人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系后，盡快完成受益所有人身份識(shí)別工作。

(五）義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格判斷非自然人客戶是否屬于簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別的范疇。無(wú)法做出準(zhǔn)確判斷的，義務(wù)機(jī)構(gòu)不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別；非自然人客戶出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)情形的，不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別。

五、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作，履行受益所有人識(shí)別義務(wù)。

(一）義務(wù)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定負(fù)有客戶身份識(shí)別義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作。受益所有人身份識(shí)別工作涉及不同義務(wù)機(jī)構(gòu)的，義務(wù)機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就相關(guān)信息的提供、核實(shí)等提供必要協(xié)助或者做出事先約定。

(二）義務(wù)機(jī)構(gòu)可以委托符合規(guī)定的第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作，但應(yīng)當(dāng)通過(guò)書(shū)面形式確定雙方的反洗錢(qián)職責(zé)。委托符合規(guī)定的第三方開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作的，受益所有人身份識(shí)別的最終責(zé)任由該義務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

(三）發(fā)行信托、基金、理財(cái)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等需要開(kāi)立賬戶的,發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向開(kāi)立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)披露受益所有人信息，開(kāi)立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)可以釆信發(fā)行機(jī)構(gòu)提供的受益所有人信息。發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑受益所有人信息有誤的，開(kāi)立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行獨(dú)立開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作。

六、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分利用從可靠途徑、以可靠方式獲取的信息、數(shù)據(jù)或者資料識(shí)別和核實(shí)受益所有人信息。

(一）政府主管部門(mén)、非自然人客戶以及有關(guān)自然人依法應(yīng)當(dāng)提供、披露的法定信息、數(shù)據(jù)或者資料，是義務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展受益所有人身份識(shí)別工作的重要基礎(chǔ)。上述法定信息、數(shù)據(jù)或者資料可以獨(dú)立作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料。

詢問(wèn)非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料、收集權(quán)威媒體報(bào)道、委托商業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查等方式只能作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的輔助手段，獲取的非法定信息、數(shù)據(jù)或者資料不得獨(dú)立作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料。

(二）義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)非自然人客戶的法律形態(tài)，確定了解、收集并妥善保存與受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)或者資料的具體范圍，并對(duì)其釆取規(guī)定的保密措施。

七、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定切實(shí)可行的工作方案，排查、清理異常賬戶、休眠賬戶、非實(shí)名賬戶等，按時(shí)完成存量客戶的受益所有人身份識(shí)別工作。存量客戶是指2017年10月20 日之前建立業(yè)務(wù)關(guān)系，且截至 2018 年 6 月 30 日業(yè)務(wù)關(guān)系仍然正常存續(xù)的非自然人客戶。受益所有人信息登記查詢辦法由中國(guó)人民銀行另行制定。

八、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本通知之前發(fā)布的規(guī)范性文件與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)義務(wù)機(jī)構(gòu)。

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