綜述

2019年4月17日，反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）發(fā)布了對(duì)中國(guó)的第四輪互評(píng)估報(bào)告。報(bào)告從洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家反洗錢和反恐怖融資政策制定和協(xié)調(diào)、法律體系和運(yùn)作問題、恐怖融資和擴(kuò)散融資、預(yù)防措施、監(jiān)管、法人和法律安排、國(guó)際合作等八個(gè)方面具體闡述了我國(guó)執(zhí)行FATF《40項(xiàng)建議》的合規(guī)水平以及我國(guó)反洗錢與反恐怖融資體系的有效性水平。

1  FATF是什么？

反洗錢金融行動(dòng)特別工作組 FATF(Financial Action Task Force on Money Laundering) 是西方七國(guó)為專門研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國(guó)際行動(dòng)而于1989年在巴黎成立的政府間國(guó)際組織，是目前世界上最具影響力的國(guó)際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國(guó)際組織之一。其成員國(guó)遍布各大洲主要金融中心。其制定的反洗錢四十項(xiàng)建議和反恐融資九項(xiàng)特別建議，是世界上反洗錢和反恐融資的最權(quán)威文件。

2  FATF互評(píng)估背景

FATF自成立以來，對(duì)成員國(guó)或地區(qū)的反洗錢和反恐怖融資工作已經(jīng)開展了三輪互評(píng)估（Mutual Evaluation），督促成員有效執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)在2006年接受FATF第三輪互評(píng)估，并于2007年成為FATF正式成員。2012年2月，F(xiàn)ATF修訂發(fā)布新的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)——《打擊洗錢、恐怖融資和擴(kuò)散融資的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》，并以此為依據(jù)，從2014年至2022年對(duì)所有成員開展第四輪互評(píng)估，旨在綜合考察成員反洗錢和反恐怖融資工作的合規(guī)性（制度機(jī)制是否符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)）和有效性（實(shí)際成效）。

2018年，F(xiàn)ATF委托國(guó)際貨幣基金組織（IMF）牽頭組成國(guó)際評(píng)估組，對(duì)中國(guó)開展為期一年的互評(píng)估。評(píng)估組現(xiàn)場(chǎng)訪問了中國(guó)北京、上海和深圳三地，與100多家單位900多名代表進(jìn)行了面談。人民銀行會(huì)同反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議各相關(guān)成員單位為此精心準(zhǔn)備，提交了4000多頁的評(píng)估材料、200多份法律規(guī)范、500多個(gè)典型案例，并與評(píng)估組舉行90多場(chǎng)磋商會(huì)議，配合評(píng)估組順利完成了互評(píng)估工作。2019年2月，F(xiàn)ATF第三十屆第二次全會(huì)審議通過《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》。

3  FATF互評(píng)估結(jié)果

《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》認(rèn)為中國(guó)反洗錢體系具備良好基礎(chǔ)：建立了多層次的國(guó)家洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系；制定和實(shí)施了國(guó)家反洗錢戰(zhàn)略；反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議機(jī)制運(yùn)行有效；金融業(yè)反洗錢監(jiān)管工作取得積極進(jìn)展；金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢義務(wù)有充分認(rèn)識(shí)；執(zhí)法部門能夠廣泛獲取金融情報(bào)，打擊腐敗、非法集資、販毒等洗錢上游犯罪取得了顯著成效，追繳和沒收犯罪收益達(dá)到了較高水平；中國(guó)高度重視反恐怖融資工作，對(duì)恐怖融資案件開展了有效的調(diào)查、起訴和宣判；在國(guó)際合作方面具有較完備的法律框架，開展了“天網(wǎng)行動(dòng)”和“獵狐行動(dòng)”，從境外追回了大量犯罪資產(chǎn)。

同時(shí)，報(bào)告還指出：中國(guó)反洗錢工作也存在一些問題需要改進(jìn)。例如：相對(duì)中國(guó)金融行業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模，反洗錢處罰力度有待提高；對(duì)特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管缺失，特定非金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及反洗錢義務(wù)的認(rèn)識(shí)；法人和法律安排的受益所有權(quán)信息透明度不足；執(zhí)法部門查處案件、使用金融情報(bào)、開展國(guó)際合作工作時(shí)側(cè)重上游犯罪，而相對(duì)忽視洗錢犯罪；中國(guó)在執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)定向金融制裁決議方面存在機(jī)制缺陷，包括義務(wù)主體、資產(chǎn)范圍和義務(wù)內(nèi)容不全面，國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)決議機(jī)制存在時(shí)滯等。

報(bào)告建議，中國(guó)應(yīng)拓展國(guó)家洗錢和恐怖融資評(píng)估信息來源；健全特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資法律制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加大監(jiān)管力度，提高金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；完善金融情報(bào)中心工作流程，加大對(duì)洗錢和恐怖融資犯罪打擊力度；考慮建立集中統(tǒng)一的受益所有權(quán)信息登記系統(tǒng)，提高法人和法律安排的透明度；加強(qiáng)司法協(xié)助和其他國(guó)際合作時(shí)效性，完善執(zhí)行聯(lián)合國(guó)定向金融制裁的法律規(guī)定，提高國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)決議機(jī)制效率等。

第四輪互評(píng)估通過之后，各項(xiàng)整改或提升工作蓄勢(shì)待發(fā)，強(qiáng)化監(jiān)管問責(zé)、深推洗錢定罪以及完善機(jī)制建設(shè)將是我國(guó)落實(shí)整改的三大重要突破口。反洗錢影響經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定，事關(guān)人民群眾切身利益，評(píng)估工作的“后半程”需要凝聚社會(huì)各界力量，中國(guó)的反洗錢事業(yè)也需要全社會(huì)共同努力。

4  洗錢的危害與反洗錢的意義

洗錢，即通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的犯罪行為。

洗錢犯罪與腐敗、販毒、黑社會(huì)、詐騙、逃稅等上游犯罪相伴相生，助長(zhǎng)了上游犯罪蔓延，也威脅金融體系穩(wěn)定和安全。同時(shí)，犯罪分子通過洗錢得以享受非法所得，嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平和正義。

為了遏制和打擊洗錢活動(dòng)，反洗錢應(yīng)運(yùn)而生，其意義重大：

第一，反洗錢可以切斷犯罪資金渠道，是打擊遏制各類上游犯罪的重要手段；

第二，反洗錢可以預(yù)警非法集資等金融亂象與非法金融活動(dòng)，有利于防控重大金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)國(guó)家金融體系安全；

第三，反洗錢可以幫助追蹤腐敗、電信詐騙等犯罪資金，挽回國(guó)家和公眾的經(jīng)濟(jì)損失，最大限度地維護(hù)人民群眾利益；

第四，反洗錢有助于夯實(shí)社會(huì)治理基礎(chǔ)，提升金融體系和社會(huì)整體透明度，在提高國(guó)家治理能力、維護(hù)社會(huì)公平和正義方面發(fā)揮著越來越重要的作用。

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